近日，中共重慶市委辦公廳、重慶市人民政府辦公廳印發(fā)《重慶市進一步深化稅收征管改革實施方案》，并發(fā)出通知，要求各區(qū)縣各部門各單位結(jié)合實際認真貫徹落實。

　　《重慶市進一步深化稅收征管改革實施方案》全文如下。

　　為深學(xué)篤用習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》（以下簡稱《意見》）精神，深入推進稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，提升全市稅收治理現(xiàn)代化水平，制定本實施方案。

　　一、工作目標

　　到2022年，全市發(fā)票電子化改革穩(wěn)步實施，稅收征管數(shù)字化全面升級，辦稅繳費方式持續(xù)改進，稅務(wù)執(zhí)法精確度、重點領(lǐng)域風(fēng)險防控和監(jiān)管有效加強，“以數(shù)治稅”持續(xù)深化，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準性上取得重要進展。

　　到2023年，基本建成“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變；基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實現(xiàn)從無差別服務(wù)向精細化、智能化、個性化服務(wù)轉(zhuǎn)變；基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅收監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

　　到2025年，稅務(wù)執(zhí)法制度和機制健全完善，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，稅收共治格局持續(xù)深化拓展，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，形成一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治水平全面提升，全面完成改革任務(wù)。

　　二、主要任務(wù)

　�。ㄒ唬┤�面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

　　1.積極參與推進智慧稅務(wù)建設(shè)。推動稅收征管數(shù)字化融入“智慧名城”建設(shè)。運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)，加強稅務(wù)智能化示范案例和成果交流借鑒。推動電子稅務(wù)局與“渝快辦”平臺深度融合、有效對接。推動2022年基本實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現(xiàn)稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市大數(shù)據(jù)發(fā)展局、市政府電子政務(wù)中心）

　　2.落實發(fā)票電子化改革任務(wù)。依托全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)。落實“首票服務(wù)”等措施，提高電子發(fā)票覆蓋面。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化�！藏�(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市委機要局（市密碼局）、市檔案局〕

　　3.有序有力推進數(shù)據(jù)共享。2025年建成稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲取。完善稅收大數(shù)據(jù)安全治理體系，建立常態(tài)化安全評估、監(jiān)測預(yù)警、應(yīng)急處置、監(jiān)督檢查等工作機制，保障數(shù)據(jù)安全。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市經(jīng)濟信息委、市大數(shù)據(jù)發(fā)展局）

　　4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。加強智能化稅收大數(shù)據(jù)分析，強化稅收大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟運行研判和社會管理等領(lǐng)域的深層次應(yīng)用。推進稅務(wù)與相關(guān)部門統(tǒng)計標準有效銜接。2021年基本建成成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈稅收統(tǒng)計核算體系。加強對西部（重慶）科學(xué)城、兩江協(xié)同創(chuàng)新區(qū)的稅收調(diào)研、效應(yīng)分析和納稅服務(wù)。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息委、市統(tǒng)計局、市大數(shù)據(jù)發(fā)展局）

　�。ǘ�）進一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

　　5.維護稅費征收秩序。落實稅收法定原則，維護納稅人和市場主體合法權(quán)益。嚴格執(zhí)行稅收管理權(quán)限規(guī)定，依法規(guī)范減免稅、緩繳稅和欠稅管理。嚴格依法依規(guī)征稅收費，落實好稅費優(yōu)惠政策，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費”行為。區(qū)縣黨委、政府和市級有關(guān)部門要支持稅務(wù)部門依法組織稅費收入，加強稅收征收管理，不得對稅收工作進行不當行政干預(yù)，不得攤派稅費款。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局，各區(qū)縣黨委、政府）

　　6.健全地方稅費政策制度。結(jié)合稅收法律法規(guī)修訂情況，配套做好本地現(xiàn)行稅費政策措施立改廢釋工作。修訂完善《重慶市殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》《重慶市城市生活垃圾處置費征收管理辦法》等地方政府規(guī)章、規(guī)范性文件。開展揮發(fā)性有機物治理工作調(diào)研，促進科學(xué)決策。（責(zé)任單位：市財政局、重慶市稅務(wù)局、市司法局、市生態(tài)環(huán)境局、市城市管理局、市殘聯(lián)）

　　7.嚴格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。完善行政執(zhí)法制度、辦法和清單，貫徹落實好《中華人民共和國行政處罰法》。全面落實行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，推進行政執(zhí)法網(wǎng)上錄入、流轉(zhuǎn)、監(jiān)督、查詢，接受各方監(jiān)督。分階段、分層級推廣應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市司法局）

　　8.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。落實創(chuàng)新行政執(zhí)法方式要求，有效運用非強制性執(zhí)法方式，寬嚴相濟、法理相融，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。對中高風(fēng)險納稅人實施精準執(zhí)法。在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域貫徹落實全國統(tǒng)一的“首違不罰”清單。完善新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式征管服務(wù)措施。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院）

　　9.推進稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。落實簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序工作措施，2022年基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。按照全國通辦涉稅涉費事項清單，擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦事項范圍。推動制定成渝地區(qū)統(tǒng)一的行政處罰裁量基準，建立成渝地區(qū)大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調(diào)工作機制，推進便捷辦稅同標同質(zhì)。探索川渝高竹新區(qū)稅收執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管一體化發(fā)展新模式。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委）

　　10.加強稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。將稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險防范措施嵌入信息系統(tǒng)，運用稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險信息化內(nèi)控監(jiān)督體系，有效防控稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部風(fēng)險。強化審計監(jiān)督和重大涉稅違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、審計署重慶特派辦、市審計局）

　�。ㄈ�）提供高效智能稅費服務(wù)

　　11.實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策直達快享。按照國家稅務(wù)總局簡化稅收優(yōu)惠政策申報享受程序要求，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍。深化稅企互動，2022年實現(xiàn)運用大數(shù)據(jù)精準推送稅收優(yōu)惠政策信息。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市政府電子政務(wù)中心）

　　12.大幅減輕辦稅繳費負擔。加強部門間數(shù)據(jù)共享，持續(xù)減少納稅人繳費人重復(fù)報送稅費數(shù)據(jù)。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實容缺辦理制度，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶�。完善提升“全程電子退庫”系統(tǒng)，實現(xiàn)退稅全流程電子化。積極推廣成渝跨省電子繳庫，實現(xiàn)納稅人跨省繳庫“一鍵直達”、實時入庫。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市大數(shù)據(jù)發(fā)展局、人行重慶營管部）

　　13.全面改進辦稅繳費方式。優(yōu)化電子稅務(wù)局、手機App等辦稅功能，不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)方式，2021年基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項“網(wǎng)上辦”、個人稅費事項“掌上辦”。積極推進電子化、要素化納稅申報模式，探索實現(xiàn)增值稅、消費稅及附加稅費等自動預(yù)填申報。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市人力社保局、市醫(yī)保局、市政府電子政務(wù)中心）

　　14.進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。落實好《重慶市優(yōu)化營商環(huán)境條例》。實施財產(chǎn)和行為稅10稅納稅申報表和增值稅、消費稅及城市維護建設(shè)稅等附加稅費申報表整合，大力推進稅（費）種綜合申報。減少出口企業(yè)紙質(zhì)單證準備及申報負擔，加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2022年全市稅務(wù)部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內(nèi)，對高信用級別企業(yè)進一步縮短辦理時間。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市商務(wù)委、人行重慶營管部）

　　15.積極推進智能型個性服務(wù)。構(gòu)建12366稅費服務(wù)新模式，加快推動向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變，2022年基本實現(xiàn)咨詢“一線通答”。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務(wù)。合理調(diào)配服務(wù)資源，逐步形成“線上為主，線下兜底”的多元化服務(wù)格局，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局）

　　16.強化納稅人繳費人合法權(quán)益保護。完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制，保證納稅人繳費人順暢、有序行使救濟權(quán)。健全完善由稅務(wù)部門主導(dǎo)，納稅人繳費人、稅收志愿者等共同參與的溝通機制。探索開展大企業(yè)涉稅事項事先裁定。依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監(jiān)督檢查，對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法追究責(zé)任。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市委宣傳部、市民政局、市司法局、市高法院）

　�。ㄋ模┚珳视行�實施稅務(wù)監(jiān)管

　　17.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。落實好《重慶市社會信用條例》。全面推行實名辦稅繳費。推廣動態(tài)“信用+風(fēng)險”監(jiān)管方式，健全新型稅收監(jiān)管機制。完善自然人稅費服務(wù)與監(jiān)管體系，夯實自然人分類分級管理基礎(chǔ)。持續(xù)拓展稅費服務(wù)監(jiān)管內(nèi)容，健全高收入高凈值人員稅費服務(wù)與監(jiān)管機制。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市發(fā)展改革委、市市場監(jiān)管局）

　　18.加強重點領(lǐng)域風(fēng)險防控和監(jiān)管。探索運用地理信息系統(tǒng)強化對生態(tài)修復(fù)、耕地保護、污染監(jiān)測等涉稅事項動態(tài)管理，提升稅收監(jiān)管水平。根據(jù)稅收風(fēng)險分析識別結(jié)果，將高風(fēng)險納稅人作為稅收稽查隨機選案的主要對象，持續(xù)推進跨部門聯(lián)合抽查。建立全市范圍內(nèi)大案要案統(tǒng)籌查辦工作機制，加大對隱瞞收入、虛列成本等逃避稅行為監(jiān)督檢查力度。運用稅收體檢式風(fēng)險管理模式，提高稅收風(fēng)險監(jiān)管質(zhì)效。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市規(guī)劃自然資源局、市高法院）

　　19.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。配合做好信息系統(tǒng)改造、升級和對接，完善管理制度與技術(shù)手段，推進構(gòu)建稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份體系。嚴厲打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為。依法查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將企業(yè)和個人信用記錄共享至全國信用信息平臺。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院、重慶海關(guān)）

　　（五）深化拓展稅收共治格局

　　20.持續(xù)加強部門協(xié)作。拓展部門間合作范圍和方式。推動“銀稅互動”規(guī)范開展，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。完善房地產(chǎn)開發(fā)、交易等部門協(xié)作，共同做好地方稅征收管理。探索搭建“農(nóng)品慧”平臺，助力鄉(xiāng)村振興。強化部門信息交換和聯(lián)動執(zhí)法，推進稅收跨部門協(xié)同共治。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市住房城鄉(xiāng)建委、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委、重慶銀保監(jiān)局、人行重慶營管部）

　　21.持續(xù)加強社會協(xié)同。加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管，引導(dǎo)涉稅中介組織規(guī)范服務(wù)。大力開展稅費法律法規(guī)普及宣傳，持續(xù)深化青少年稅收法治教育，打造“線上+線下”稅收普法品牌。開展正反面典型相結(jié)合的稅收宣傳，適時曝光涉稅違法典型案件。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市委宣傳部、市教委、市民政局、市司法局、市市場監(jiān)管局）

　　22.持續(xù)加強稅收司法保障。公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，完善公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機制，實現(xiàn)稅警雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案。檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)負有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機關(guān)不依法履責(zé)的，依法提出檢察建議。審判機關(guān)加強涉稅涉費案例指導(dǎo)，提升涉稅涉費案件審理效能。建立企業(yè)破產(chǎn)處置稅收管理聯(lián)動機制，確保破產(chǎn)企業(yè)稅收債權(quán)、司法拍賣、司法執(zhí)行涉及的稅款及時清繳入庫。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市公安局、市高法院、市檢察院）

　　23.持續(xù)強化國際稅收合作。落實《重慶市深化與東盟經(jīng)貿(mào)合作行動計劃（2021—2025年）》，制定中新互聯(lián)互通項目國際稅收工作指引，做好涉稅服務(wù)工作，深化與東盟國家的經(jīng)貿(mào)合作。落實穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策。完善統(tǒng)一規(guī)范的反避稅防控體系，提升跨境稅源治理效能，精準推進反避稅調(diào)查。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市商務(wù)委、市中新項目管理局）

　�。�六）強化稅務(wù)保障措施

　　24.提升資源配置效率。落實完善納稅人分類分級管理要求，適當上移全局性、復(fù)雜性稅費服務(wù)和管理職責(zé)。細化稅收征管業(yè)務(wù)流程，建立健全閉環(huán)管理機制。穩(wěn)步推動征管基礎(chǔ)事項前移，推動征管資源向基層一線、風(fēng)險管理和稅務(wù)稽查等重點領(lǐng)域傾斜，助推稅收征管服務(wù)轉(zhuǎn)型升級。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局）

　　25.提升干部能力素養(yǎng)。開展稅務(wù)執(zhí)法人員培訓(xùn)標準化試點，建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務(wù)執(zhí)法隊伍。有序推動與相關(guān)省市稅務(wù)部門互派干部掛職，持續(xù)推薦優(yōu)秀稅務(wù)干部到地方培養(yǎng)鍛煉。加強稅務(wù)領(lǐng)軍人才、專業(yè)骨干、崗位能手、青年才俊等選育管用工作。利用學(xué)習(xí)興稅平臺促進學(xué)習(xí)日�；�、工作學(xué)習(xí)化。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局、市委組織部）

　　26.提升績效考核評價。推動稅務(wù)績效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，提升自動化考評水平。完善個人績效考評辦法，將法治素養(yǎng)和依法履職情況納入干部考核評價體系。（責(zé)任單位：重慶市稅務(wù)局）

　　三、組織實施

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)縣、市級有關(guān)部門要在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、深化信息共享、強化經(jīng)費保障等方面提供有力支持。稅務(wù)部門加強溝通協(xié)調(diào)，牽頭抓好本實施方案的貫徹落實；市級有關(guān)部門按照職責(zé)分工，積極協(xié)作配合，抓好各項改革措施落地見效。建立健全貫徹落實《意見》的跨部門協(xié)調(diào)機制。

　�。ǘ�）加強跟蹤問效。將深化稅收征管改革納入督查考核范圍，及時準確掌握改革推進情況，對執(zhí)行不到位、不作為、慢作為等問題依規(guī)嚴肅追責(zé)問責(zé)，健全容錯糾錯機制。在全市稅務(wù)領(lǐng)域推行“好差評”制度，收集納稅人繳費人的訴求和建議，制定改進措施。

　�。ㄈ�）加強宣傳引導(dǎo)。稅務(wù)部門要與相關(guān)部門加強協(xié)作，做好《意見》宣傳工作。正確引導(dǎo)社會預(yù)期，及時回應(yīng)社會關(guān)切，最大限度凝聚共識，為進一步深化稅收征管改革營造良好的社會輿論環(huán)境。

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